ANAF intră în lumea cripto: platformele, obligate să raporteze toate tranzacțiile!

România va transpune până la finalul anului 2025 una dintre cele mai complexe directive fiscale europene, Directiva (UE) 2023/2226 – cunoscută și sub numele de DAC8 –, care extinde schimbul automat de informații fiscale către zona criptoactivelor, potrivit proiectului de Ordonanță de Urgență pentru modificarea Codului de procedură fiscală analizat de DCBusiness.

Schimb automat de date despre criptomonede

Proiectul de OUG introduce în legislația românească obligația furnizorilor de servicii de criptoactive – adică platforme de tranzacționare, exchange-uri și operatori de portofele digitale – de a raporta către ANAF informații detaliate despre utilizatori și tranzacțiile efectuate.

Datele vor include numele, adresa, statul de rezidență fiscală, numărul de identificare fiscală (NIF), precum și valoarea și tipul activelor tranzacționate. Aceste informații vor fi transmise prin mijloace electronice, prin rețeaua CCN, pentru a asigura interoperabilitatea la nivelul Uniunii Europene.

Noile obligații derivă din implementarea „Cadrului de raportare privind criptoactivele” (CARF), standard internațional elaborat de OCDE și integrat în DAC8, care stabilește proceduri unitare pentru raportarea și schimbul automat de informații între statele membre.

ANAF, nod central în rețeaua europeană de raportare

ANAF devine autoritatea competentă care va colecta, valida și transmite informațiile către celelalte state membre. Pentru a asigura acuratețea datelor, instituția va implementa un sistem electronic de verificare a codului NIF al persoanelor raportate și va păstra evidențele pentru o perioadă între 5 și 10 ani.

Totodată, autoritatea fiscală română va fi obligată să transmită anual Comisiei Europene o evaluare privind eficiența cooperării administrative și impactul asupra combaterii evaziunii fiscale.

Proiectul prevede și modernizarea infrastructurii IT a ANAF, precum și elaborarea unor proceduri interne care să garanteze utilizarea eficientă a informațiilor colectate în analiza de risc și controalele fiscale.

Citește și: Europa intră în febra trezoreriei Bitcoin: acțiuni în creștere cu 205%

Termene și aplicare

Potrivit documentului, România trebuie să adopte actele normative necesare până la 31 decembrie 2025, astfel încât noul cadru de raportare să se aplice începând cu 1 ianuarie 2026. Schimbul efectiv de informații între statele UE va începe în ianuarie 2027.

Furnizorii de servicii de criptoactive din România vor trebui să se înregistreze la ANAF în termen de 30 de zile de la intrarea în vigoare a ordonanței, iar ordinele președintelui ANAF care stabilesc formularele și procedurile vor fi publicate în maximum 60 de zile.

Alte modificări importante

Pe lângă raportarea criptoactivelor, proiectul extinde și aria de aplicare a schimbului automat de informații fiscale către alte cinci categorii de venituri, începând cu 2026.

De asemenea, ANAF va putea folosi datele obținute nu doar pentru aplicarea legislației fiscale, ci și pentru combaterea spălării banilor, finanțării terorismului sau în cazurile care implică măsuri restrictive impuse prin Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene.

Ordonanța corelează legislația românească cu standardele OCDE și directivele europene DAC7 și DAC8, stabilind un cadru uniform de raportare fiscală atât pentru conturile tradiționale, cât și pentru activele digitale.

Impactul asupra pieței cripto

Prin noile reguli, România se aliniază la standardele internaționale de transparență fiscală, urmărind să reducă riscurile de evaziune și să asigure o impozitare echitabilă a câștigurilor din tranzacțiile cu active digitale.

Pentru platformele de criptomonede, însă, implementarea sistemelor de raportare și diligență fiscală va presupune costuri suplimentare și adaptări tehnice semnificative, inclusiv interoperabilitate cu sistemele europene de schimb automat de informații.

  Fiți la curent cu ultimele noutăți. Urmăriți DCBusiness și pe Google News

Ţi s-a părut interesant acest articol?

Urmărește pagina de Facebook DCBusiness pentru a fi la curent cu cele mai importante ştiri despre evoluţia economiei, modificările fiscale, deciziile privind salariile şi pensiile, precum şi alte analize şi informaţii atât de pe plan intern cât şi extern.