ANAF obligă băncile la transparență totală și declanșează lupta cu banii ”gri”

Documentul rescrie OPANAF 3746/2020 și introduce un regim mult mai strict de transmitere a informațiilor, cu raportare zilnică obligatorie, fișiere XML standardizate și verificări tehnice automate. Miza declarat-oficială este creșterea transparenței tranzacțiilor financiare, sprijinirea combaterii spălării banilor și acces mai rapid al autorităților la identificarea titularilor de cont – obiective pe care ANAF le consideră prioritare în actualul context fiscal.

Registrul central al conturilor bancare, rescris după patru ani: ANAF impune standardizare totală

Ordinul aflat în dezbatere publică modifică OPANAF 3746/2020, actul prin care funcționează Registrul central electronic al conturilor bancare și al conturilor de plăți identificate prin IBAN. Registrul este baza de date în care se raportează, zilnic, informațiile despre titulari, împuterniciți, beneficiari reali, persoanele care acționează în numele clienților și casetele de valori.

Potrivit referatului de aprobare, sistemul actual prezintă probleme grave de calitate a datelor. În ultimii ani, ANAF a identificat situații în care băncile au raportat: conturi fără CNP, conturi ale rezidenților fără date de identificare complete, beneficiari reali trecuți eronat, nerezidenți fără NIF sau date incompatibile între câmpuri. Toate acestea au afectat funcționarea registrului și au îngreunat verificările fiscale.

Ordinul vine să corecteze aceste deficiențe printr-o restructurare completă a fluxului de raportare.

Citește și: Lovitură grea pentru bănci! ANAF introduce un nou impozit care va scutura sistemul financiar

Raportarea devine zilnică și exclusiv online: un nou mecanism tehnic pentru toate instituțiile financiare

Principala schimbare este introducerea unui instrument unic, standardizat, publicat de ANAF și obligatoriu pentru toate instituțiile raportoare. Fișierul XML devine documentul exclusiv prin care băncile și instituțiile de plată vor transmite datele, iar orice abatere structurală va duce la respingerea automată a raportării.

Raportarea se va face doar online, prin mecanismul oficial de încărcare/descărcare la distanță. Sistemul permite verificări imediate și impune băncilor obligația de a reîncărca fișierele respinse până când datele sunt corecte și validate.

Concret, instituțiile vor transmite în fiecare zi:

• informații despre conturile deschise și închise;

• titulari, date de identificare, CNP/NIF, domiciliu;

• împuterniciți și persoanele care acționează în numele titularului;

• toți beneficiarii reali (conform Legii 129/2019 AML);

• numerele IBAN și istoricul lor;

• date despre casetele de valori închiriate;

• modificările intervenite în ziua anterioară.

Pentru ANAF, implementarea acestui flux zilnic reprezintă baza tehnică prin care poate actualiza registrul în timp real, fără diferențe între datele băncilor și datele fiscale.

Acces mai rapid la identitatea titularilor de cont: prioritatea principală a ANAF

În referatul de aprobare, ANAF subliniază explicit că una dintre rațiunile principale ale modificării este accesul mai rapid al autorităților la identificarea titularilor de cont. Noul registru va funcționa cu date validate, fără erori, astfel încât autoritățile fiscale, judiciare sau de control financiar să poată afla imediat:

• cine deține un cont,

• cine îl operează,

• cine este beneficiarul real,

• ce IBAN este asociat persoanei,

• dacă există casete de valori închiriate,

• care sunt datele exacte raportate în ziua respectivă.

Această viteză de identificare este considerată crucială în anchetele privind evaziunea fiscală, frauda financiară sau tranzacțiile suspecte.

Sprijin în combaterea spălării banilor: date complete despre beneficiarii reali

Modificările ordinului sunt sincronizate cu Legea 129/2019 privind combaterea spălării banilor, ceea ce înseamnă că instituțiile raportoare vor trebui să trimită zilnic informațiile despre beneficiarii reali, nu doar datele titularului.

ANAF explică faptul că, în prezent, beneficiarii reali sunt adesea raportați incomplet sau greșit, ceea ce pune probleme serioase în verificarea tranzacțiilor riscante. Noul sistem, prin validări automate și câmpuri obligatorii, elimină aceste lacune.

Pentru autoritățile fiscale, accesul la structura reală a titularilor și beneficiarilor este esențial în investigațiile de proveniență a fondurilor, în monitorizarea fluxurilor transfrontaliere și în verificarea rețelelor de companii folosite pentru evitarea fiscalității.

Creșterea transparenței tranzacțiilor financiare: obiectiv strategic

Ordinul contribuie direct la creșterea transparenței tranzacțiilor financiare, un obiectiv menționat clar de ANAF în documentele publicate. Prin obligativitatea raportării zilnice și eliminarea erorilor, ANAF va putea reconcilia rapid datele privind conturile, operațiunile și persoanele implicate, ceea ce facilitează:

• detectarea tranzacțiilor suspecte,

• conectarea conturilor multiple aparținând aceleiași persoane,

• identificarea persoanelor implicate în transferuri repetate sau neobișnuite,

• analiza comportamentului financiar în timp real.

Transparența sporită permite, în același timp, cooperarea rapidă cu alte instituții ale statului – inclusiv parchet, poliție, OLAF, Oficiul pentru Combaterea Spălării Banilor –, toate având acces, prin ANAF, la date curate și actualizate zilnic.

Un nou standard de raportare: validări automate și interdicția versiunilor vechi

Ordinul interzice definitiv folosirea fișierelor XML în formate mai vechi sau a raportărilor cu structuri proprii. Doar instrumentul publicat oficial de ANAF va fi considerat valid.

Sistemul introduce validări tehnice automate: dacă un raport nu conține CNP, NIF, datele beneficiarului real sau alte câmpuri obligatorii, acesta va fi respins și trebuie retransmis. Scopul este construirea unui registru complet, corect și compatibil cu standardele europene.

Instituțiile raportoare vor trebui să adapteze inclusiv infrastructura internă IT, pentru a putea genera fișierul exact în structura ANAF.

Prin acest ordin, ANAF schimbă radical modul în care sunt colectate datele despre conturile bancare din România. Măsurile urmăresc creșterea capacității statului de a verifica tranzacțiile, de a identifica rapid titularii de cont și de a combate spălarea banilor, într-un cadru digital actualizat și standardizat.

  Fiți la curent cu ultimele noutăți. Urmăriți DCBusiness și pe Google News

Ţi s-a părut interesant acest articol?

Urmărește pagina de Facebook DCBusiness pentru a fi la curent cu cele mai importante ştiri despre evoluţia economiei, modificările fiscale, deciziile privind salariile şi pensiile, precum şi alte analize şi informaţii atât de pe plan intern cât şi extern.